M&A・事業承継の手順

買い手側からみたM&A、事業承継の段取りはおおむね以下のとおりです

①企業概要書の閲覧
 コンサル会社にはノーネーム資料(匿名資料)がファイリングされています。
 (たいていの会社では、ここまでは無料です)
 その中から、自社にとって有利そうな案件があれば実際に売り手の
 経営者に会って交渉することになります。

②守秘義務契約の締約
 交渉が不発に終わったときにそなえて、買い手も守秘義務契約を
 締約します。

③売り手の紹介、交渉
 直接経営者同士の交渉に移っていただきます。
 同一のコンサル会社・専門家による売買紹介の場合、
 双方代理が法律で禁止されていますので、原則社長さま
 同士の直接契約となります。(中立的アドバイスは可能です)
 異なるコンサル会社・専門家からの買い手紹介の場合は、
 法的交渉以外の社長さまへのアドバイスは可能です。

これ以降(買収監査以降)は、売り手側と同じです(省略)

売り手側からみたM&A、事業承継の段取りはおおむね以下のとおりです

①秘密保持契約の締結
 「会社を売る」となると社会的にも世間的にも少なからぬ影響があります。
 どのコンサル会社・専門家も、担当ふくめ秘密保持契約をまずクライアントの
 社長さまと締結します。

②口頭でのご相談、聞き取り調査
 口頭ベースで「業界の状態」「資産の状況」「後継者問題」など
 立ち入ったお話を伺うことになります。ここで売買成立の可能性も
 同時に検討します。大体ここまでは無料のところが多いです。

③コンサル契約の締結(着手金の支払い)
 売買の成立の可能性があり、譲渡会社の経営者さまのゴーサインが
 でれば具体的なコンサル契約の締約に至ります。
 コンサル契約の内容は、④以降の手順になります。

④企業価値算定
 決算書現場視察などで専門家が企業価値を算定します。 
 
⑤企業概要書作成
 続にノーネーム資料(匿名資料)とよばれるものです。
 社名など特定できるものをかくした会社概況書を作成し、
 相手方にオファー(提案)します。

⑥買い手の紹介、交渉
 買い手が出現したら交渉に移っていただきます。
 同一のコンサル会社・専門家による売買紹介の場合、
 双方代理が法律で禁止されていますので、原則社長さま
 同士の直接契約となります。(中立的アドバイスは可能です)
 異なるコンサル会社・専門家からの買い手紹介の場合は、
 社長さまへの法的交渉以外のアドバイスは可能です。

⑧買収監査
 買収監査は任意ですが、極力行っておいたほうがよいでしょう。
 公認会計士などの専門家が延べ5~20日人ほどで、
 会社の財務内容に瑕疵がないかを専門的な視点で検証し
 報告書にまとめあげます。

⑨最終契約、売買代金の支払い、担保金の提供
 買収監査終了後、売り手・買い手双方で最終契約を締約します。
 このときに売買代金・株式・代表印などワンセットを受け渡しします。
 代金の一部は後日瑕疵(売掛金の未回収、簿外債務など)が判明
 したときのための担保として支払を保留しておくことが多いです。
 また、前経営者は「会長」など名誉職として残留するケースが
 おおいです。

⑩成功報酬の支払い
 コンサル会社・専門家への成功報酬が支払われます。

⑪担保金の精算
 売掛金の貸倒、簿外債務など後発的瑕疵がみつかった場合、
 担保金からそれらを差し引いて残代金の精算を終了します。

⑫前経営者の退任、退職金支払
 引継を終了した前経営者がすべての役職を退きます。
 あわせて退職金の支払いを行います。
 もちろん、退職金を売買代金に充当する取引も可能です。

会計事務所のご紹介

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 東京税理士会会員     :№80095
 日本公認会計士協会会員 :№12733
 
平成7年8月22日
会計事務所開業

会計事務所長ご紹介


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平成7年に世田谷区内で開業しました。おかげさまで事務所も拡張・移転し、現在職員とともにがんばっています。難しい税法・法律の知識もすぐに分かっていただけるよう、わかりやすい説明をこころがけています。アットホームな雰囲気で、ご相談を承っています。きっとあなたのお役にたてるはずです!

職員3名 関与先71件
(平成23年12月現在)

 1968/11 東京都世田谷区生まれ
 1990/10 公認会計士試験合格
 1991/03 早稲田大学政経学部卒業
 1991/04 大手監査法人就職

のち世田谷区にて
会計事務所開業



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